ООО "МАКСИМУМ СЕРВИС" ИНН:0268061208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38510181 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164993100
11504 Основные средства на конец предыдущего года931000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1649931970990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9319709900
12103 Запасы на конец отчетного года6511143210
12104 Запасы на конец предыдущего года11432100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года305000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23531066400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10664000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330911838642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118386420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4958211410561032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2114105610320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-175-71-71-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71-71-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165-61-61-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-61-120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1224172510551043
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1725105510430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3899450621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4506210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5123217511171044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2175111710440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4958211410561032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2114105610320
21103 Выручка за отчетный год84391288420
21104 Выручка за предыдущий год12884200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7792829540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8295400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647459-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459-1200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72944300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год443030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8216-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-12-30
23503 Прочие расходы за отчетный год19164022
23504 Прочие расходы за предыдущий год1640190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1010-52-22
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-52-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1010-52-22

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (4958) = -2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7792+729+0) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (8439) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (8439) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = -1.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.97%), рентабельность компании (-1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники