ООО "ЭКОЛЬ" ИНН:0268061342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38512398 ОКВЭД:24.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года691826450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8264500
11503 Основные средства на конец отчетного года246505252144259405266700
11504 Основные средства на конец предыдущего года2521442594052667000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года117754785720644
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года547857206440
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1645155232775
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1552327750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250042260000265497267419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2600002654972674190
12103 Запасы на конец отчетного года81675751496765157071
12104 Запасы на конец предыдущего года7514967651570710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330012618760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126187600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35131228761416481530789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287614164815307890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5461413821396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4138213960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11904111314
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41113140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44293836857323549487880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368573235494878800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692980628573500991355299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6285735009913552990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260505260505260505260505
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2605052605052605050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года94928792879287928
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7928792879280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82-24229-24373-608
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24229-24373-6080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355351244204244060267825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442042440602678250
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5967558032731189
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5580327311890
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года110117000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116084558032731189
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5580327311890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21651437460024951185990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года374600249511859900
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года503141894147295
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года418941472950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22154537878925365886285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378789253658862850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692980628573500991355299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6285735009913552990
21103 Выручка за отчетный год49908527238925698665198
21104 Выручка за предыдущий год272389256986651980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43762522026723773762611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220267237737626110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6146052122192492587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521221924925870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9306210742020113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2107420201130
22203 Управленческие расходы за отчетный год1671414638139051831
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146381390518310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35440164103324643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1641033246430
23203 Проценты к получению за отчетный год11500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год7898736653105347
23404 Прочие доходы за предыдущий год7366531052040
23503 Прочие расходы за отчетный год1150321083353906053
23504 Прочие расходы за предыдущий год210833539059100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318462698-26756-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2698-26756-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2906000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год133020102353558
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год201023535580
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год387230720841189
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2307208411890
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4406-2425082644
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-24250826440
24604 Прочее за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24147144-23765-608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144-23765-6080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24147144-23765-608
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144-23765-6080
32003 Величина капитала на 312605052605052605050
32005 Величина капитала на 317928792879280
32007 Величина капитала на 31-24229-24373-6080
32008 Величина капитала на 312442042440602678250
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)87000007928
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2414714400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1111471440268433
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2414714400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2414714400
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)87000007928
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)87000007928
33003 Величина капитала на 31260505260505260505260505
33005 Величина капитала на 3194928792879287928
33007 Величина капитала на 31-82-24229-24373-608
33008 Величина капитала на 31355351244204244060267825
36003 Чистые активы на 31355351244204244060267825
36004 Чистые активы на 312442042440602678250
41103 Поступления – всего за отчетный год43750918153513317460021
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43057817721012832255215
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6261134132024806
41193 Прочие поступления за отчетный год670298416500
41203 Платежи – всего за отчетный год50855117915713044460015
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год294386791057318358885
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год372933565830101638
41293 Прочие платежи за отчетный год1768726439427146465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-71042237827306
42203 Платежи – всего за отчетный год146463847490
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год146453847490
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14646-384-5970
43103 Поступления – всего за отчетный год87011500
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год87000000
43193 Прочие поступления за отчетный год11500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год87011500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1323199921336

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24147)/Стоимость активов (692980) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437625+9306+16714) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35440)/Выручка (499085) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24147)/Выручка (499085) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.72

Индекс Альтмана Z = 1.567

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.567<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники