ООО "УралРесурс" ИНН:0268061511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38515333 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года861633112404
11504 Основные средства на конец предыдущего года331124040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года861633112404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331124040
12103 Запасы на конец отчетного года93021929797
12104 Запасы на конец предыдущего года194085810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3664640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1798142099318804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2099318703326
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1366259359000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года593590000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7091726535986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26535986252
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года-25400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2738073197434587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3198534547588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2824233528636991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3529636950588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1351768571788
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68571786132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1352768571798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68671796142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2688962842834193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2842934154446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2688962842834193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2842934154446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2824233528636991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3529636950588
21103 Выручка за отчетный год159273151783127909
21104 Выручка за предыдущий год1517831278373946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136170140854121115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1408541210443684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23103109296794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109296793262
22103 Коммерческие расходы за отчетный год932648274663
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4827465094
22203 Управленческие расходы за отчетный год48228690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год86900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год895552332131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52332143168
23503 Прочие расходы за отчетный год1295783
23504 Прочие расходы за предыдущий год57832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год882651762069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51762081166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1853115414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11541633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год697350611655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50611665133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год697350611655
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50611665133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6973)/Стоимость активов (282423) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136170+9326+4822) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8955)/Выручка (159273) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6973)/Выручка (159273) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Х5 = Выручка/Активы = 0.564

Индекс Альтмана Z = 0.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники