ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР" ИНН:0268061600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38517361 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3947
12103 Запасы на конец отчетного года31601900
12104 Запасы на конец предыдущего года19002108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31851908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19082109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31851947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19472156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33921810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21751955
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33921810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21751955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года128197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31851947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19472156
21103 Выручка за отчетный год5484592
21104 Выручка за предыдущий год592435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5176557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3528
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127185
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185253
22203 Управленческие расходы за отчетный год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-150-225
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150-225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150-225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-150-225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (3185) = 4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5176+127+14) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (5484) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (5484) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.077

Индекс Альтмана Z = 6.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (53.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ДВОР"