ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ" ИНН:0268061631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38517326 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4048
11504 Основные средства на конец предыдущего года4860
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4961
12103 Запасы на конец отчетного года15082380
12104 Запасы на конец предыдущего года23801636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года673338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15753130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31301994
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16163179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31792055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4761000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10001117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2351878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1878418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9132179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2179938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16163179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31792055
21103 Выручка за отчетный год1075515984
21104 Выручка за предыдущий год1598425987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1106515614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1561424708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-310370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3701279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-310370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3701279
23303 Проценты к уплате за отчетный год196339
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33937
23503 Прочие расходы за отчетный год18147
23504 Прочие расходы за предыдущий год147131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-524-116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1161111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-524-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1171111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-524)/Стоимость активов (1616) = -32.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11065+0+0) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-310)/Выручка (10755) = -2.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-524)/Выручка (10755) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Индекс Альтмана Z = 0.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-2.88%), рентабельность компании (-4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОПРОФ"