ООО "Химимпорт" ИНН:0268061670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38517697 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года517600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418823985223351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39852233510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1148664950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6649500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430564509428320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45094283200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430564509428320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45094283200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года625914611885
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146118850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626914711895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147118950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года245001200012000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года245001200012000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12500125000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12286191231924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1912319240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122863162314424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31623144240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430564509428320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45094283200
21103 Выручка за отчетный год801492651543422051
21104 Выручка за предыдущий год6515434220510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год777138635959415466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6359594154660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24354155846585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1558465850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год229520352111
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год203521110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22059135494474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354944740
23203 Проценты к получению за отчетный год2122158
23204 Проценты к получению за предыдущий год1221580
23303 Проценты к уплате за отчетный год17130101
23304 Проценты к уплате за предыдущий год301010
23403 Прочие доходы за отчетный год848120651290
23404 Прочие доходы за предыдущий год206512900
23503 Прочие расходы за отчетный год19259161303294
23504 Прочие расходы за предыдущий год1613032940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11112-4242527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42425270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23140642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8798-4241885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42418850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8798-4241885
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42418850
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31146100
32008 Величина капитала на 31147100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))879800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)879800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))879800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)879800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33278 Дивиденды (ИТОГО)400000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31625900
33008 Величина капитала на 31626900
36003 Чистые активы на 31626900
36004 Чистые активы на 31147100
41103 Поступления – всего за отчетный год88585600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год75878800
41193 Прочие поступления за отчетный год12706800
41203 Платежи – всего за отчетный год92726100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91691300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17100
41293 Прочие платежи за отчетный год864600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4140500
43103 Поступления – всего за отчетный год4617000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4617000
43203 Платежи – всего за отчетный год400000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4217000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76500
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год31700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8798)/Стоимость активов (43056) = 20.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (777138+2295+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22059)/Выручка (801492) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8798)/Выручка (801492) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 7.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники