ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР" ИНН:0268061857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687568 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года307527341610
12104 Запасы на конец предыдущего года269716100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212287400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года833138140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1381400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603037613010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372430100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603037613010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372430100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года317-470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32761710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4817100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2920132420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1324200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27822431110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23511100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57023755130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36751300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603037613010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372430100
21103 Выручка за отчетный год2896594029560
21104 Выручка за предыдущий год948295600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1860078967740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793477400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1036515061820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154818200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год237214111610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141116100
22203 Управленческие расходы за отчетный год76176300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37632210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год742100
23503 Прочие расходы за отчетный год271470
23504 Прочие расходы за предыдущий год14600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34918140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год703030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279-12140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год301500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279-12140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год301500
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3138000
32008 Величина капитала на 3148000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)279000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)279000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31317000
33008 Величина капитала на 31327000
36003 Чистые активы на 31327000
36004 Чистые активы на 3148000
41103 Поступления – всего за отчетный год25649000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25649000
41203 Платежи – всего за отчетный год26524000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26257000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год211000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38000
41293 Прочие платежи за отчетный год18000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-875000
43103 Поступления – всего за отчетный год1570000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1570000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1570000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период695000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (6030) = 4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18600+2372+7617) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (28965) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (28965) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 4.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРМАСТЕР"

Еще предприятия