ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЕРА" ИНН:0268061945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12691050 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89504005963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4005963209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20169645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169645265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899141741608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41741608474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899141741608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41741608474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года194900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194972632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года726327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702534311576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343115760
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704234481576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34481576467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899141741608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41741608474
21103 Выручка за отчетный год851296596123
21104 Выручка за предыдущий год96596123320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год733585195927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85195927308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11771140196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114019612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11771140196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114019612
23404 Прочие доходы за предыдущий год42000
23503 Прочие расходы за отчетный год358344268
23504 Прочие расходы за предыдущий год34426810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год819800128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8001282
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119107109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1071095
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70069319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69319-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700)/Стоимость активов (8991) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7335+0+0) = 16.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1177)/Выручка (8512) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700)/Выручка (8512) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 2.593

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.593<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (13.83%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники