ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН" ИНН:0268061960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12691908 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года85380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85380
12104 Запасы на конец предыдущего года119410370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4315301086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53010860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3218292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2182920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43419422415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194224150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43420272453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202724530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32916711816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167118160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33916811826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168118260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95346627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3466270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95346627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3466270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43420272453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202724530
21103 Выручка за отчетный год69802270353410
21104 Выручка за предыдущий год22703534100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2239611818980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6118189800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47411658534430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16585344300
22203 Управленческие расходы за отчетный год38531021214620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10212146200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год888637319810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6373198100
23403 Прочие доходы за отчетный год7280
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год264337357
23504 Прочие расходы за предыдущий год3373570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год696604419453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6044194530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год696604419453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6044194530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год696604419453
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6044194530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (696)/Стоимость активов (434) = 160.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2239+0+3853) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (888)/Выручка (6980) = 12.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (696)/Выручка (6980) = 9.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.604

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.568

Индекс Альтмана Z = 24.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.57), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (12.72%), рентабельность компании (9.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЛОН"