Общество с ограниченной ответственностью "Максимум" ИНН:0268062096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12694054 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года116031010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года962362846134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628461341832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2168562946145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года629461451842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2168562946145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629461451842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года700700700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70070010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2036145524598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45524598902
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6241042847
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1042847930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2098555945445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559454451832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2168562946145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629461451842
21103 Выручка за отчетный год195501182211827
21104 Выручка за предыдущий год11822118270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193371169611010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11696110100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213126817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1268170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213126817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1268170
23503 Прочие расходы за отчетный год1375
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200119812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1198120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200119122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1191220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (21685) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19337+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (19550) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (19550) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максимум"