ООО "ЕвроДекор" ИНН:0268062360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12703400 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454551
11504 Основные средства на конец предыдущего года45510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188188205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1882050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201201376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20137624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246246427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24642724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-547-547-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-547-1891
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года751751572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7515720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793793616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79361623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246246427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24642724
21104 Выручка за предыдущий год745760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4267140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-352-1380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-352-1380
23504 Прочие расходы за предыдущий год4350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-356-1730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-358-1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (246) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.173

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники