ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС" ИНН:0268065065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12708909 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1762769092822810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7690928228100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1762771282822910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7712828229100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1770771282822910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7712828229100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165616893560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168935600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1666169936610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1699366100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10175429278630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года754292786300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10475429278630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года754292786300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1770771282822910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7712828229100
21104 Выручка за предыдущий год15173010428400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14925010311700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2480116700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год327957080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79570800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3216854590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168545900
23503 Прочие расходы за отчетный год1019150
23504 Прочие расходы за предыдущий год191500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4216664440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166644400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3338900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3413333550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133335500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3413333550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133335500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (1770) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+32+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.019

Индекс Альтмана Z = 22.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.94), коэффициент текущей ликвидности (16.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-РЕСУРС"