ООО "НЕКСТ ОПТ" ИНН:0268065072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709548 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года178416933012
12104 Запасы на конец предыдущего года1693301210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200544142762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441427620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года810723640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года236400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123506362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5063620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1201989776136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8977613610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1201989776136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8977613610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1130379713488
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года797134880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1131379813498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7981349810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7069962638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99626380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7069962638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99626380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1201989776136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8977613610
21103 Выручка за отчетный год264182992128396
21104 Выручка за предыдущий год29921283960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200842253122686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22531226860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633473905710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год739057100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год244421481644
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214816440
22203 Управленческие расходы за отчетный год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388652424066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год524240660
23403 Прочие доходы за отчетный год616580
23404 Прочие доходы за предыдущий год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год21211821
23504 Прочие расходы за предыдущий год118210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год429051824045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год518240450
24603 Прочее за отчетный год958699557
24604 Прочее за предыдущий год6995570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333244833488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год448334880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год333244833488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год448334880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3332)/Стоимость активов (12019) = 27.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20084+2444+4) = 17.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3886)/Выручка (26418) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3332)/Выручка (26418) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.024

Индекс Альтмана Z = 26.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (14.71%), рентабельность компании (12.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники