ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ" ИНН:0268065192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715135 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года649627318
12104 Запасы на конец предыдущего года6103180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361357366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3573660
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года634
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016987893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9708930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1016987893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9708930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1138-745-313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-762-3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1128-735-303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-752-3030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13651161911
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11619110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13651161911
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11619110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года779561285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5612850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года779561285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5612850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1016987893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9708930
21103 Выручка за отчетный год18814759
21104 Выручка за предыдущий год147590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178278127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2781270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10-131-68
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8310991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109910
22203 Управленческие расходы за отчетный год29465146
22204 Управленческие расходы за предыдущий год651460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367-305-305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-305-3050
23503 Прочие расходы за отчетный год66291
23504 Прочие расходы за предыдущий год62910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-373-311-313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-311-3130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24604 Прочее за предыдущий год12100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-376-432-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-432-3130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-376-432-313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-432-3130
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-76200
32008 Величина капитала на 31-75200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37600
33218 Убыток (ИТОГО)37600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-113800
33008 Величина капитала на 31-112800
36003 Чистые активы на 31-112800
36004 Чистые активы на 31-75200
41103 Поступления – всего за отчетный год44400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44400
41203 Платежи – всего за отчетный год64800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16800
41293 Прочие платежи за отчетный год15000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20400
42103 Поступления – всего за отчетный год20400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год20400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-376)/Стоимость активов (1016) = -37.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178+83+294) = -66.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (188) = -195.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-376)/Выручка (188) = -200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.526

Х5 = Выручка/Активы = 0.185

Индекс Альтмана Z = -1.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-195.21%), рентабельность компании (-200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТИ"