ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО" ИНН:0268065259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12716241 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23602140
11504 Основные средства на конец предыдущего года21400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23602140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21400
12103 Запасы на конец отчетного года7527051299
12104 Запасы на конец предыдущего года7056890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23281155945435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1559422010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2182514226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5142260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26616168136960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1681331170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28976170276960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1702731170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9801761079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года766840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10811861089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года866940
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года520
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18160169405766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1694024230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18160169405871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1694024230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28976170276960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1702731170
21103 Выручка за отчетный год608764454610962
21104 Выручка за предыдущий год44546109620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304159105750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год910517800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304613544110212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3544191820
22203 Управленческие расходы за отчетный год17888332767753
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3327682980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1257321652459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21658840
23203 Проценты к получению за отчетный год320
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год-200
23503 Прочие расходы за отчетный год20925537
23504 Прочие расходы за предыдущий год255290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1236519122422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19128550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2474381460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3811710
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год320
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год988815291962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15296840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год988815291962
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15296840
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317600
32008 Величина капитала на 318600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)987700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)987700
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31995300
33008 Величина капитала на 311096300
36003 Чистые активы на 311081100
36004 Чистые активы на 318600
41103 Поступления – всего за отчетный год7269200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6154700
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год300
41193 Прочие поступления за отчетный год1114200
41203 Платежи – всего за отчетный год6719300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4991600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год716600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год288500
41293 Прочие платежи за отчетный год722600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год549900
43103 Поступления – всего за отчетный год160000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год160000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период709900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9888)/Стоимость активов (28976) = 34.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30415+0+17888) = 26.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12573)/Выручка (60876) = 20.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9888)/Выручка (60876) = 16.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 6.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (20.65%), рентабельность компании (16.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ АГЕНТСТВО ЗАНЯТОСТИ "БАШПЕРСОНАЛ-ПРО"