Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас" ИНН:0268065298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12718300 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521589657
11504 Основные средства на конец предыдущего года5896570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года521589657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5896570
12103 Запасы на конец отчетного года534316405
12104 Запасы на конец предыдущего года3164050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488980013762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800137620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543083215963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832159630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595189106619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года891066190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года766670394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6703940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года786690414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6904140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516582206205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года822062050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516582206205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822062050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595189106619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года891066190
21103 Выручка за отчетный год6313138720
21104 Выручка за предыдущий год13872152970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4658122980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12298136390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165515740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157416580
22203 Управленческие расходы за отчетный год149511930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119311460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1603810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3815120
23403 Прочие доходы за отчетный год28200
23503 Прочие расходы за отчетный год294230
23504 Прочие расходы за предыдущий год234410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1483580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3584940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71990
24603 Прочее за отчетный год21100
24604 Прочее за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год982770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2773940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год982770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2773940
36003 Чистые активы на 3178600
36004 Чистые активы на 3169000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (5951) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4658+0+1495) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (6313) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (6313) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 0.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-Транспортная компания "Пегас"