ООО "КлиматСтройСервис" ИНН:0268065442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12723407 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158304450
11504 Основные средства на конец предыдущего года3044500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года880
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166312450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3124500
12103 Запасы на конец отчетного года535536323
12104 Запасы на конец предыдущего года5363230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108119209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1192090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654672545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6725450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года820984995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9849950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20011
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2101111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610973714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9737140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610973984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9739840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года820984995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9849950
21103 Выручка за отчетный год13291430733
21104 Выручка за предыдущий год14307330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403717317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7173170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год926713416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7134160
22203 Управленческие расходы за отчетный год763769418
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7694180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163-56-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56-20
23403 Прочие доходы за отчетный год237154433
23404 Прочие доходы за предыдущий год1544330
23503 Прочие расходы за отчетный год199148725
23504 Прочие расходы за предыдущий год1487250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19816
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (820) = 24.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403+0+763) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (1329) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (1329) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.344

Индекс Альтмана Z = 3.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (14.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники