ООО "СОГЛАСИЕ" ИНН:0268065481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12725607 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года866763175990
11504 Основные средства на конец предыдущего года631759900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года866763175990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года631759900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8372240599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22405990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9472240599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22405990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года961485576589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855765890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941281506142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года815061420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1108080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92327327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3273270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202407447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4074470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года961485576589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855765890
21103 Выручка за отчетный год129321452063
21104 Выручка за предыдущий год214520630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2443372260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3722600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115017731803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177318030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115017731803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177318030
23403 Прочие доходы за отчетный год24400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-90617731803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177318030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92129124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1291240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99816441679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164416790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-998)/Стоимость активов (9614) = -10.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2443+0+0) = -47.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1150)/Выручка (1293) = -88.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-998)/Выручка (1293) = -77.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.594

Индекс Альтмана Z = 48.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.14), коэффициент быстрой ликвидности (4.69), коэффициент текущей ликвидности (4.69), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-88.94%), рентабельность компании (-77.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники