Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго" ИНН:0268065530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12727374 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1200
12103 Запасы на конец отчетного года12120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12160
21103 Выручка за отчетный год294527
21104 Выручка за предыдущий год45270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380
23503 Прочие расходы за отчетный год435
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (13) = -7.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26+0+0) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (29) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (29) = -3.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.5

Индекс Альтмана Z = 11.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (10.34%), рентабельность компании (-3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромЭнерго"