ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС" ИНН:0268065570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12727523 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1151150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1151150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11500
12103 Запасы на конец отчетного года14079918
12104 Запасы на конец предыдущего года99180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18971200131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12001310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34861300150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13001500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36011415150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14151500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13631352-373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1352-3730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201963523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223863523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года635230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36011415150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14151500
21103 Выручка за отчетный год11837129309008
21104 Выручка за предыдущий год1293090080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10901113049283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1130492830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9361626-275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1626-2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9361626-275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1626-2750
23403 Прочие доходы за отчетный год1560420
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год17641113
23504 Прочие расходы за предыдущий год11130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7321657-288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1657-2880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7216895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111589-383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1589-3830
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31134200
32008 Величина капитала на 31135200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31135300
33008 Величина капитала на 31136300
41103 Поступления – всего за отчетный год1600400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1439900
41193 Прочие поступления за отчетный год160500
41203 Платежи – всего за отчетный год1582300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1290300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130100
41293 Прочие платежи за отчетный год161900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (3601) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10901+0+0) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (11837) = 7.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (11837) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.609

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (7.91%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСЕРВИС"