ООО "Химпром Инновация" ИНН:0268065690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733305 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года440
12104 Запасы на конец предыдущего года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15516420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23622166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23622167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17516890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23320690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23622167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221720
21103 Выручка за отчетный год633182434061
21104 Выручка за предыдущий год824340610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582079013918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790139180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511342143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3421430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год514680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6800
22203 Управленческие расходы за отчетный год9235164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2351640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1239-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1239-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1238-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1238-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38-330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (236) = -5.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5820+514+9) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (6331) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (6331) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 1.197

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.197<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.19%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники