Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир" ИНН:0268065724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12735681 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года2720252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года861819351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8243510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1141838619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8386190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1540888619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8886190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3012-2463-526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2463-5260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2624370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2624370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427629071117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290711170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429129141144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291411440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1540888619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8886190
21103 Выручка за отчетный год399540801694
21104 Выручка за предыдущий год408016940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448754042301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582117000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-492-1324-607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1741-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-492-1740-607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1741-6070
23303 Проценты к уплате за отчетный год42580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год138110
23504 Прочие расходы за предыдущий год81100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-547-1879-617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1880-6170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-549-1902-623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1881-6230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-549)/Стоимость активов (1540) = -35.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4487+0+0) = -10.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-492)/Выручка (3995) = -12.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-549)/Выручка (3995) = -13.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.662

Индекс Альтмана Z = -17.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.96), рентабельность продукции (-12.32%), рентабельность компании (-13.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Топ Гир"