Общество с ограниченной ответственностью "Умелец" ИНН:0268065820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739377 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года206289312
12104 Запасы на конец предыдущего года2892890
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262367769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3677690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262367769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3677690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года92760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года76760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14710286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115265683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2656830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115265683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2656830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262367769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3677690
21103 Выручка за отчетный год18211411470
21104 Выручка за предыдущий год114114700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1279441374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94410230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5519796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1974470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год511920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1923510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (262) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+51+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (182) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (182) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.278

Индекс Альтмана Z = 5.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Умелец"