ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ" ИНН:0268065957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746681 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7675110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393423731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4237310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2254014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61815931248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159312480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61815931248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159312480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года31100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9150311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1503110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29481321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4813210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4353070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589677620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6776200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5891112927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11129270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61815931248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159312480
21103 Выручка за отчетный год93861141806
21104 Выручка за предыдущий год611418060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71851961253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519612530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220918553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9185530
22203 Управленческие расходы за отчетный год206346548
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3465480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10600
23503 Прочие расходы за отчетный год134390
23504 Прочие расходы за предыдущий год43900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-222311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-222311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год223110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (618) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+206) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (938) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (938) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТТЕПЛОМОНТАЖ"

Еще предприятия