ООО "БашОптТорг" ИНН:0268066044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12750634 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8964490
12104 Запасы на конец предыдущего года44913570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15647698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107710520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10524580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35371577556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157719130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35371577556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157719130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1919156736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156713930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1929157746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157714030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16080505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16080510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35371577556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157719130
21103 Выручка за отчетный год11782715313445068
21104 Выручка за предыдущий год153134450680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11709515290945023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152909391830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73222545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22558850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73222545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22558850
23503 Прочие расходы за отчетный год29280
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44021745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21758850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год431240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35217436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17457610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35217436
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17457610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (352)/Стоимость активов (3537) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117095+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (732)/Выручка (117827) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (352)/Выручка (117827) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = 5.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники