Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система" ИНН:0268066051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755608 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13816739
12104 Запасы на конец предыдущего года167390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29241624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года947412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439105775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1057750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439105775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1057750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-210-563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6449440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6449440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439105775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1057750
21103 Выручка за отчетный год2061942440
21104 Выручка за предыдущий год19424400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2291579334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19213340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23363106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21700
23303 Проценты к уплате за отчетный год182540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5400
23504 Прочие расходы за предыдущий год3540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205-6866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205-6853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (439) = -46.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = -10.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (206) = -11.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (206) = -99.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.324

Индекс Альтмана Z = 1.559

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.559<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.8), коэффициент быстрой ликвидности (60.2), коэффициент текущей ликвидности (87.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-11.17%), рентабельность компании (-99.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Система"