ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР" ИНН:0268066132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13237028 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23234000
11504 Основные средства на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23234000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40000
12103 Запасы на конец отчетного года28221738541
12104 Запасы на конец предыдущего года17385410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года358480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1174675238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6752380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36613675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47292597861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25978610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70522997861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29978610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141458923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года589-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142459933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599-570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55282398806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23988960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56282398828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23989180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70522997861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29978610
21103 Выручка за отчетный год14952104714050
21104 Выручка за предыдущий год1047140500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1072471502933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год715029320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422833211117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332111180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329525091079
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год250911700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93381238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год812-520
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год23269
23504 Прочие расходы за предыдущий год2690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95278629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год786-610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1271306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82565623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год656-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82565623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год656-670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (825)/Стоимость активов (7052) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10724+3295+0) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (933)/Выручка (14952) = 6.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (825)/Выручка (14952) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 0.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.24%), рентабельность компании (5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОФИС ПАРТНЁР"