Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом" ИНН:0268066365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15312716 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19513257368336
11504 Основные средства на конец предыдущего года2573683170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19513257368336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2573683170
12103 Запасы на конец отчетного года10637201
12104 Запасы на конец предыдущего года72010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года134300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29783040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982137713463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78910560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32101198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1230438793862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387417590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318172961512198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29610100770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года510-400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48-640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520-30-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20184218386418
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2183464240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20184218386418
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2183464240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1111378075885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года781537060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1111378075885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781537060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318172961512198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29610100770
21103 Выручка за отчетный год134388682895
21104 Выручка за предыдущий год86828950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44915681002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5688130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129897114-107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8114820
22203 Управленческие расходы за отчетный год1128471460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год715300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1705-32-107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год961820
23403 Прочие доходы за отчетный год10451080
23404 Прочие доходы за предыдущий год10800
23503 Прочие расходы за отчетный год47478
23504 Прочие расходы за предыдущий год471060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270329-115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1022-240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1446115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255923-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1014-240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2559230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1014-240
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-4800
32008 Величина капитала на 31-3800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)55800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3151000
33008 Величина капитала на 3152000
36003 Чистые активы на 3152000
36004 Чистые активы на 31-3800
41103 Поступления – всего за отчетный год755000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год606600
41193 Прочие поступления за отчетный год148400
41203 Платежи – всего за отчетный год625200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год534300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34300
41293 Прочие платежи за отчетный год56600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год129800
43103 Поступления – всего за отчетный год205700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год205700
43203 Платежи – всего за отчетный год370600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год370600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-164900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-35100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2559)/Стоимость активов (31817) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+11284) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1705)/Выручка (13438) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2559)/Выручка (13438) = 19.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 1.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (12.69%), рентабельность компании (19.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецТрансКом"