ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА" ИНН:0268066541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12686155 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112001019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112001019
12103 Запасы на конец отчетного года1188005761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21221671546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216758460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12354216710001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2167143010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13474216711020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2167153200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года427218920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18922980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42821902311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19023080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228926525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265280
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года690300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года919126510710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265150130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13474216711020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2167153200
21103 Выручка за отчетный год22962292461
21104 Выручка за предыдущий год22924610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22962292305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22924610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1615930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год593310
22203 Управленческие расходы за отчетный год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20111699305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16993010
23204 Проценты к получению за предыдущий год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год54600
23503 Прочие расходы за отчетный год48174
23504 Прочие расходы за предыдущий год1740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25091695301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16952970
24603 Прочее за отчетный год1381000
24604 Прочее за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23711595301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15952970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237115950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15952970
36003 Чистые активы на 311118500
36004 Чистые активы на 31190200
41103 Поступления – всего за отчетный год2672300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254600
41193 Прочие поступления за отчетный год2417700
41203 Платежи – всего за отчетный год2672200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год492900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8200
41293 Прочие платежи за отчетный год2171100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100
62503 Прочие за отчетный год690300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год690300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год690300
63133 иные мероприятия за отчетный год690300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год690300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2371)/Стоимость активов (13474) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+161+124) = 705.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2011)/Выручка (2296) = 87.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2371)/Выручка (2296) = 103.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 7.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (87.59%), рентабельность компании (103.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕВЕЛОПЕРСКАЯ КОМПАНИЯ НОВА"