ООО Научно-производственное предприятие "ЭкоПром" ИНН:0268066573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12691759 ОКВЭД:74.20.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117312811254
11504 Основные средства на конец предыдущего года128112540
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года606035
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года60350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123313411289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134112890
12103 Запасы на конец отчетного года1061595275
12104 Запасы на конец предыдущего года5952750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98386005507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60055070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4110790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109407679815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76798150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1217390202104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года902021040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5574-252-140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-252-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5584-242-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-242-1300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года812200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62898954714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89547140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года300300300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3003000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года658992622234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года926222340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1217390202104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года902021040
21103 Выручка за отчетный год92989277437
21104 Выручка за предыдущий год92774370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34086004215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60042150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58903273222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32732220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5275240724
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2407240
22203 Управленческие расходы за отчетный год513837359
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8373590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10229-161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29-1610
23503 Прочие расходы за отчетный год462814
23504 Прочие расходы за предыдущий год28140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561-175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-1750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год115600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год24350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5525-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-1400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5525-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25-1400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (12173) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3408+5275+513) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (9298) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (9298) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.847

Индекс Альтмана Z = 3.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники