Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд" ИНН:0268066710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12735675 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1931095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1961096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1961096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-447-211-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-211-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-437-2011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4422060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1911045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6333105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1961096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10960
21103 Выручка за отчетный год18512281276
21104 Выручка за предыдущий год122812760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15613710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29-1431276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14312760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29-14312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143120
23503 Прочие расходы за отчетный год775
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-1507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-1506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-1506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (196) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156+0+0) = 18.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (185) = 15.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (185) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Индекс Альтмана Z = 0.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.23), рентабельность продукции (15.68%), рентабельность компании (11.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эль-Трейд"