ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ" ИНН:0268066823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14708122 ОКВЭД:27.10.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года469300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года469300
12103 Запасы на конец отчетного года58616336
12104 Запасы на конец предыдущего года6163360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года84800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24334833601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48336010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7142255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341054911192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года549111920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года810354911192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549111920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2571110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31316174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года454200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года454200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324853301118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533011180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324853301118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533011180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года810354911192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549111920
21103 Выручка за отчетный год1028098146924387
21104 Выручка за предыдущий год81469243870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947928105824357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81058243570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801741130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77432830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27412830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128300
23503 Прочие расходы за отчетный год29120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24511630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1969324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (8103) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94792+7743+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (102809) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (102809) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 12.688

Индекс Альтмана Z = 12.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФУРАЛ"

Еще предприятия