ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ" ИНН:0268066848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14709104 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2400
12103 Запасы на конец отчетного года14371506639
12104 Запасы на конец предыдущего года15066390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1828100349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1003490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32791611996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16119960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32851635996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16359960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года727230210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2302100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года727230210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2302100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25721379786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13797860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25721379786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13797860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32851635996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16359960
21103 Выручка за отчетный год10891261695
21104 Выручка за предыдущий год12616950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7851105569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11055690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304156126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24243
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2430
22203 Управленческие расходы за отчетный год380243118
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2431180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100-1115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11150
23403 Прочие доходы за отчетный год215964140
23404 Прочие доходы за предыдущий год641400
23503 Прочие расходы за отчетный год205463005
23504 Прочие расходы за предыдущий год630050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-18240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (3285) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (785+24+380) = -8.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (1089) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (1089) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 1.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.407<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-9.18%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМПЗ-РЕМОНТ"