ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС" ИНН:0268067009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806550 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7224874123
11504 Основные средства на конец предыдущего года741230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года91121730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года722489186296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91862960
12103 Запасы на конец отчетного года5361866129
12104 Запасы на конец предыдущего года18661290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10467609072854
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6090728540
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года510000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124627472174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274721740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17349655205157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6552051570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89597747065453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7470654530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38475-100201653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1002016530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38465-100101663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1001016630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101937714022170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7140221700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101937714022170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7140221700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5468133141545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1331415450
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2065700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26125133141620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1331416200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89597747065453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7470654530
21103 Выручка за отчетный год36242649710401
21104 Выручка за предыдущий год6497104010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1476332903942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329039420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2147932076459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320764590
22203 Управленческие расходы за отчетный год27108111844080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1118440800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5629-79772379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-797723790
23203 Проценты к получению за отчетный год300
23303 Проценты к уплате за отчетный год2165447890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год478900
23403 Прочие доходы за отчетный год3216243
23404 Прочие доходы за предыдущий год162430
23503 Прочие расходы за отчетный год771331313
23504 Прочие расходы за предыдущий год3313130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28019-114732069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1147320690
24603 Прочее за отчетный год436200416
24604 Прочее за предыдущий год2004160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28455-116731653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1167316530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28455-116731653
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1167316530
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1002000
32008 Величина капитала на 31-1001000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2845500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2845500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2845500
33218 Убыток (ИТОГО)2845500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-3847500
33008 Величина капитала на 31-3846500
36003 Чистые активы на 31-3846500
36004 Чистые активы на 31-1001000
41103 Поступления – всего за отчетный год4472500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4332200
41193 Прочие поступления за отчетный год140300
41203 Платежи – всего за отчетный год5000700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2737700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2217900
41293 Прочие платежи за отчетный год45100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-528200
42203 Платежи – всего за отчетный год510000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год510000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-510000
43103 Поступления – всего за отчетный год888100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год888100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год888100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-150100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28455)/Стоимость активов (89597) = -31.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14763+0+27108) = -13.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5629)/Выручка (36242) = -15.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28455)/Выручка (36242) = -78.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -2.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-15.53%), рентабельность компании (-78.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС"