ООО "ЛиКСтрой" ИНН:0268067023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806751 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227323823993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233139930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243224193994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236839940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243224193994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236839940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242223581299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235812990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242223583953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235839530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243224193994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236839940
21104 Выручка за предыдущий год25208400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25208400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24547950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66450
23404 Прочие доходы за предыдущий год749820
23504 Прочие расходы за предыдущий год7349880
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313100
32008 Величина капитала на 314100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313100
33008 Величина капитала на 314100
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год8200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8200
41203 Платежи – всего за отчетный год9800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4500
41293 Прочие платежи за отчетный год5300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2432) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники