ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП" ИНН:0268067048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808709 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года90298016
12104 Запасы на конец предыдущего года980160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95498016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95498016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года980160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93581210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года812100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95498016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года980160
21103 Выручка за отчетный год279853340
21104 Выручка за предыдущий год533400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264945110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1498230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1498230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82300
23503 Прочие расходы за отчетный год2170
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1288160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1238020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (954) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2649+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (2798) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (2798) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.211

Индекс Альтмана Z = 59.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (50.21), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.33%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЬЯ ФАРМ ГРУПП"