Дочернее ООО "Техно-Сервис" ИНН:0268067070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16810793 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года661500
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168264206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2642060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271621217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6212170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271621217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6212170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245582181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5821810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245582181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5821810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271621217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6212170
21103 Выручка за отчетный год15922202622
21104 Выручка за предыдущий год22026220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1603168514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1685140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11517608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5176080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19400
23403 Прочие доходы за отчетный год9100
23503 Прочие расходы за отчетный год93158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (271) = -4.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1603+0+0) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (1592) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (1592) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.262

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.69%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники