ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0268067545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675125 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1151810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37061689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4329343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413469913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4699130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413469913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4699130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года785-44
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5-440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8815-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15-340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325454947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4549470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325454947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4549470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413469913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4699130
21103 Выручка за отчетный год483046472759
21104 Выручка за предыдущий год464727590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483046202677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462026770
22203 Управленческие расходы за отчетный год454844222548
22204 Управленческие расходы за предыдущий год442225480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282198129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1981290
23403 Прочие доходы за отчетный год5947274262
23404 Прочие доходы за предыдущий год2642620
23503 Прочие расходы за отчетный год22448344324
23504 Прочие расходы за предыдущий год13343240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1179167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91670
24603 Прочее за отчетный год4442111
24604 Прочее за предыдущий год421110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7349-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49-440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7349-44
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49-440
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31500
32008 Величина капитала на 311500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)73010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7300
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31780-44
33008 Величина капитала на 31880-34
36003 Чистые активы на 31880-34
36004 Чистые активы на 311500
41103 Поступления – всего за отчетный год452604263
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год439403266
41193 Прочие поступления за отчетный год1320997
41203 Платежи – всего за отчетный год472504219
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141503223
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30000631
41293 Прочие платежи за отчетный год3100365
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-199044
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-199054
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-510-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (413) = 17.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4548) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (4830) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (4830) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 4.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.84%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПЕКС ИНЖИНИРИНГ"