ООО "ИНТЕР ХОУМ" ИНН:0268067577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20676076 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1419193011555
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года930115550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1486793011555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года930115550
12103 Запасы на конец отчетного года15150
12104 Запасы на конец предыдущего года1500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4744700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356614595403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145954030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406119495408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194954080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18928112506963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1125069630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30-10-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2006
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1330595706438
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года957064380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1330595706438
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года957064380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53071494519
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14945190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3361860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56431680519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16805190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18928112506963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1125069630
22203 Управленческие расходы за отчетный год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-800
23204 Проценты к получению за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год12104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-6-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-40
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год411
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-6-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-6-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (18928) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 1.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.281<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники