ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ ИНН:0268067584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676136 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5167920
11504 Основные средства на конец предыдущего года79200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года96000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147679210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года792100
12103 Запасы на конец отчетного года924147314548468
12104 Запасы на конец предыдущего года73145484680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4235381590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3818650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053055412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30554120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года967547658149745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76581497450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года982307737349755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77373497550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4056103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214862824922
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8628249220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1020726873524830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68735248300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1022867736349752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77363497520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года982307737349755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77373497550
21103 Выручка за отчетный год8230237780
21104 Выручка за предыдущий год2377800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8562247850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2478500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-332-10070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-332-10070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100700
23403 Прочие доходы за отчетный год7375143
23404 Прочие доходы за предыдущий год51430
23503 Прочие расходы за отчетный год31348910
23504 Прочие расходы за предыдущий год489100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92-982-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-982-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92-982-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-982-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (98230) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8562+0+0) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-332)/Выручка (8230) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (8230) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = -0.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-4.03%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМАЗ