ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОУЧЕТ" ИНН:0268067697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828055 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25844437
12104 Запасы на конец предыдущего года99370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275270150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4401500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541731218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5552180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541731218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5552180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-95400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9541515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14213565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1332581138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5761380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1474716203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6042030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541731218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5552180
21103 Выручка за отчетный год19471694235
21104 Выручка за предыдущий год19322350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22161716302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11903020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-269-22-67
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год742-670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год500
22203 Управленческие расходы за отчетный год36400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-638-22-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279-670
23403 Прочие доходы за отчетный год51610292
23404 Прочие доходы за предыдущий год157920
23503 Прочие расходы за отчетный год7555620
23504 Прочие расходы за предыдущий год223200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-877245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21350
24603 Прочее за отчетный год2600
24604 Прочее за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (541) = -166.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2216+5+364) = -24.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-638)/Выручка (1947) = -32.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (1947) = -46.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.621

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.638

Индекс Альтмана Z = -26.595

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.76), рентабельность продукции (-32.77%), рентабельность компании (-46.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники