ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ" ИНН:0268067721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20826009 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года486552892505
12104 Запасы на конец предыдущего года528925050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354827455193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142756700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года103300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2430477
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года126400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1008880388206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года803882060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1008880388206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803882060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1005680168187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801681870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1005680168188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801681880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1008880388206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803882060
21103 Выручка за отчетный год5690199336200
21104 Выручка за предыдущий год1993362000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5160196795695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1967961830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год530254505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2290488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6125417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254170
23403 Прочие доходы за отчетный год13803152
23503 Прочие расходы за отчетный год1732283159
23504 Прочие расходы за предыдущий год22831590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (10088) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5160+240+229) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (5690) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (5690) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОМ"