ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0268067746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826481 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года235627900
12104 Запасы на конец предыдущего года2790250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12594143630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1475100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14950175450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17541260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14950175450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17545260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2712310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14679173140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17314140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14679173140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17314160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14950175450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17545260
21103 Выручка за отчетный год99045330
21104 Выручка за предыдущий год453300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94440230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год463800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год61310
23504 Прочие расходы за предыдущий год26100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (14950) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (944+0+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (990) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (990) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЪЕДИНЕННАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"