ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ" ИНН:0268067753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826742 ОКВЭД:51.55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года847584750
12104 Запасы на конец предыдущего года847500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года898526023308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260233080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17460110773772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107737720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17460110773772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1107737720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года958434154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4341540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391321480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1258984953618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года849536180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16502106433618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1064336180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17460110773772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1107737720
21103 Выручка за отчетный год20947824768365042
21104 Выручка за предыдущий год247683650420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20820624720964848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247209648480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1272474194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4741940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1272474194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4741940
23503 Прочие расходы за отчетный год61612414
23504 Прочие расходы за предыдущий год124140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656350180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3501800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1317036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год525280144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2801440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (17460) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208206+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1272)/Выручка (209478) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (209478) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 2.244

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.244<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОХИМСИНТЕЗ"

Еще предприятия