ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ" ИНН:0268067760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20826587 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года618900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460644938539004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49385390040
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года187970000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460705127046010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51270460100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460705188846100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51888461000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141-2510-396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2510-3960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151-2500-386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2500-3860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года87573083425000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30834250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87573083425000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30834250000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4272287321458
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22872214580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3673568128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371622355421486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23554214860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460705188846100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51888461000
21103 Выручка за отчетный год365026190
21104 Выручка за предыдущий год261900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год365026190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год365026190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261900
23203 Проценты к получению за отчетный год1111530
23204 Проценты к получению за предыдущий год15300
23303 Проценты к уплате за отчетный год45905019390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50193900
23403 Прочие доходы за отчетный год41071139570
23404 Прочие доходы за предыдущий год1395700
23503 Прочие расходы за отчетный год369261435359
23504 Прочие расходы за предыдущий год14353590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3316-2643-449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2643-4490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-61852990
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год529900
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2652-2114-359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2114-3590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2652-2114-359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2114-3590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2652)/Стоимость активов (46070) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3650)/Выручка (3650) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2652)/Выручка (3650) = 72.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 2.008

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.008<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (72.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ"