ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0268067785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827285 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года536524658
11504 Основные средства на конец предыдущего года5246580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года536524658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5246580
12103 Запасы на конец отчетного года94841898
12104 Запасы на конец предыдущего года418980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1261230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35312020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года121000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25281945252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19452520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50393691496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36914960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557542151154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421511540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84934918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85935928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30150300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1503000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46863707826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37068260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471638571126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385611260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557542151154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421511540
21103 Выручка за отчетный год213667704319
21104 Выручка за предыдущий год77043190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191696580241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65802460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2197112478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1124730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год124240
22203 Управленческие расходы за отчетный год153056513
22204 Управленческие расходы за предыдущий год565130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66743536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435360
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год721513
23504 Прочие расходы за предыдущий год15130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62542023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8950
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50033118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50033118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (5575) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19169+0+1530) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (667)/Выручка (21366) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (21366) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 1.65

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.65<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПРОМКОНСТРУКЦИЯ"