ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ" ИНН:0268067834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20829901 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5137167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1371640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6143172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1431680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6143172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1431680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года592172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6143172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1431680
21103 Выручка за отчетный год255217178
21104 Выручка за предыдущий год2171850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19726515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58-48163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-481690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58-48163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-481690
23503 Прочие расходы за отчетный год7140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-62163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-621660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1312-9
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-74172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-741570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (6) = 633.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+0+0) = 29.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (255) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (255) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 88.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (22.75%), рентабельность компании (14.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОСИТИ"