ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР" ИНН:0268067866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830424 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17361337
12104 Запасы на конец предыдущего года13361180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года662237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25211747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17462831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25211747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17462831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19571607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1606837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19671617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1616847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1301984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1301984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25211747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17462831
21103 Выручка за отчетный год1088311069
21104 Выручка за предыдущий год110693110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102989886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98861921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5851183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11831189
22203 Управленческие расходы за отчетный год127198
22204 Управленческие расходы за предыдущий год198134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9851055
23503 Прочие расходы за отчетный год1923
23504 Прочие расходы за предыдущий год238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год439962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9621047
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год770838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год351770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год770838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (2521) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10298+0+127) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (10883) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (10883) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.551

Индекс Альтмана Z = 10.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"