ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ" ИНН:0268067908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20832085 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11900
12103 Запасы на конец отчетного года8900
12104 Запасы на конец предыдущего года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9410940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21310940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1311736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21310940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109400
21103 Выручка за отчетный год1348958312
21104 Выручка за предыдущий год9583120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1206859281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8592810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1429931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1429931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1429931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1218426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (213) = 56.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1206+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1348) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1348) = 8.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.598

Индекс Альтмана Z = 8.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУДЕБНАЯ НОРМАТИВНАЯ ЭКСПЕРТИЗА ТОВАРОВ И УСЛУГ"