ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО" ИНН:0268067993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728126 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401498238
11504 Основные средства на конец предыдущего года498238279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401498238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498238279
12104 Запасы на конец предыдущего года15025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1025149205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175204140
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100600500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6005001111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1160190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160190159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1126924895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9508941435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152714221132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144811321714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года485485485
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500485517
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1074936
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года493636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года773623254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года634254872
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13651157775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11837751444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162265358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265357270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162265358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265357270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152714221132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144811321714
21103 Выручка за отчетный год676273456589
21104 Выручка за предыдущий год734565897626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652768856480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год688564806615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235460109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4601091011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235460109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4601091011
23403 Прочие доходы за отчетный год784968
23404 Прочие доходы за предыдущий год496822
23503 Прочие расходы за отчетный год433468
23504 Прочие расходы за предыдущий год346833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270475109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4751091000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год549522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9522202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21638087
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38087798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21638087
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38087798
32003 Величина капитала на 31500485517
32006 Величина капитала на 31483636
32007 Величина капитала на 31634254872
32008 Величина капитала на 3111827751444
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2163800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2163800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2163800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2163800
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)16032
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7711618
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9311669
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7700
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1600
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)1600
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)59130
33003 Величина капитала на 31484485485
33006 Величина капитала на 311074936
33007 Величина капитала на 31773623254
33008 Величина капитала на 3113641157775
36003 Чистые активы на 3111721157775
36004 Чистые активы на 3111577751444
41103 Поступления – всего за отчетный год684073946657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год676273456589
41193 Прочие поступления за отчетный год784968
41203 Платежи – всего за отчетный год662470146547
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16611290419
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год426645254266
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год549522
41293 Прочие платежи за отчетный год64311041840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год216380110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период216380110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (1527) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6527+0+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (6762) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (6762) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.426

Индекс Альтмана Z = 14.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.33), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"